خدمة التحقق من التسجيل في ضريبة القيمة المضافة هي إحدى الخدمات الإلكترونية التي تقدمها الهيئة العامة للزكاة والدخل، والتي تتيح للشركات والأفراد التحقق من تسجيلهم في ضريبة القيمة المضافة، لتجنب المساءلة القانونية والعقوبات التي قد تطبق عليهم، وتحرص على توضيح ذلك. كيفية التحقق من تسجيل ضريبة القيمة المضافة المضافة، والعديد من الأشياء المهمة الأخرى.

ضريبة القيمة المضافة

ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على جميع السلع والخدمات التي يتم شراؤها وبيعها من قبل المؤسسات والشركات. يتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة في أكثر من 160 دولة حول العالم، وهي مصدر أساسي للدخل يساهم في تعزيز ميزانيات الدول. من جهتها، التزمت المملكة بتطبيق ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5٪ ابتداءً من ربيع الثاني 14/1439 الموافق 1 يناير 2022 م. سلسلة التوريد، من الإنتاج إلى التوزيع والبيع النهائي للسلع أو الخدمات. . الهيئة العامة للزكاة والدخل هي الجهة المسؤولة عن إدارة وتنفيذ ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية، بالتعاون مع جميع الجهات المعنية.

التسجيل في ضريبة القيمة المضافة 2022

يمكن للأفراد والشركات التسجيل في خدمة الضريبة المضافة إلكترونياً لدى مصلحة الزكاة والدخل بالمملكة العربية السعودية، حيث طلبت الهيئة التسجيل للأفراد والشركات الذين تزيد إيراداتهم السنوية عن 375 ألف ريال سعودي، وفي حالة من يتعدى دخلهم السنوي 375 ألف ريال سعودي. تجاوز الدخل 185.500 ريال سعودي وأقل من 375.000 ريال سعودي، والتسجيل لهم في النظام اختياري، بشرط أن تزاول المنشآت العاملة أحد الأنشطة الاقتصادية الخاضعة للضريبة المضافة.

كيفية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للأفراد

يمكن للأفراد الذين يزاولون نشاطاً اقتصادياً في المملكة التسجيل في الضريبة المضافة إلكترونياً من خلال هيئة الزكاة والدخل، حيث يتم إنشاء رقم حساب ضريبة القيمة المضافة عند التسجيل في الخدمة، ويمكنك التسجيل على النحو التالي:

  • اذهب إلى الموقع الرسمي للهيئة العامة للزكاة والدخل ”“.
  • اضغط على الخدمات الإلكترونية.
  • حدد “تسجيل الأفراد في ضريبة القيمة المضافة”.
  • انقر فوق “أدخل الخدمة”.
  • قم بتسجيل الدخول إلى الحساب من خلال:
    • اسم االمستخدم.
    • كلمة السر.
  • املأ استمارة التسجيل.
  • انقر فوق إرسال الطلب.
  • عند اكتمال الطلب، سيتم إرسال إشعار وشهادة ضريبة القيمة المضافة إلى مقدم الطلب.

كيفية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للمنشآت

توفر هذه الخدمة التسجيل للمنشآت الخاضعة لضريبة القيمة المضافة، وسيتم تخصيص رقم حساب لضريبة القيمة المضافة بعد التسجيل، ويمكنك التسجيل على النحو التالي:

  • اذهب إلى الموقع الرسمي للهيئة العامة للزكاة والدخل ”“.
  • تسجيل الدخول.
  • اختر الخدمات الإلكترونية.
  • اضغط على “التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للمنشآت”.
  • حدد “تسجيل الدخول إلى الخدمة”.
  • املأ استمارة التسجيل وهي:
    • بيانات الشركة مثل الاسم والعنوان والرقم الفريد.
    • رقم السجل التجاري.
    • تاريخ خضوع المنشأة للضريبة. قم بإرسال الطلب.
    • أدخل المركز المالي للشركة من حيث الإيرادات السنوية لمعرفة الفئة التي تقع فيها المنشأة.
    • في حالة عدم تواجد الشركة في المملكة، يجب تعيين ممثل ضريبي لها، ويجب إدخال جميع البيانات المتعلقة بذلك الممثل، مثل:
      • الاسم ورقم الهوية.
      • رقم الهاتف المحمول.
      • بريد إلكتروني.
    • تحقق من صحة البيانات المدخلة، ثم انقر فوق موافق على الإعلان، ثم انقر فوق حفظ.
    • بعد أن تقوم مصلحة الزكاة والدخل بمراجعة طلب التسجيل والموافقة عليه، يتم استلام شهادة ضريبة القيمة المضافة للمنشأة.

متطلبات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للمنشآت

هناك بعض الاشتراطات التي أقرتها الهيئة العامة للزكاة والدخل للمنشآت الراغبة في التسجيل في ضريبة القيمة المضافة وهي كالتالي:

  • أن يكون لديك حساب نشط في بوابة الهيئة.
  • معلومات التسجيل للزكاة أو ضريبة الدخل حديثة.
  • وصل العائد السنوي إلى حد التسجيل الإلزامي أو الطوعي.

كيفية التحقق من التسجيل في ضريبة القيمة المضافة 2022

تعد خدمة التحقق من تسجيل ضريبة القيمة المضافة من أهم الخدمات التي يجب على الأفراد والمؤسسات معرفتها لمنع أي عقوبات أو غرامات. أتاحت الهيئة العامة للزكاة والدخل هذه الخدمة إلكترونياً عبر الموقع الإلكتروني، وخطوات التحقق كالتالي:

  • الدخول على بوابة الهيئة العامة للزكاة والدخل “”.
  • اختر خدمة تحقق من قائمة الخدمات الإلكترونية.
  • اختر التحقق من تسجيل ضريبة القيمة المضافة
  • سيتم فتح صفحة جديدة لك، يجب عليك فيها ملء المعلومات:
    • اختر نوع البحث:
      • الرقم الضريبي.
      • رقم قياسي.
      • رقم شهادة ضريبة القيمة المضافة.
    • اكتب الرقم التسلسلي.
  • انقر فوق “أنا لست روبوتًا”.
  • انقر فوق بحث.
  • ستظهر جميع التفاصيل المتعلقة بتسجيل ضريبة القيمة المضافة.

طلب إعادة طباعة شهادة ضريبة القيمة المضافة

قدمت مصلحة الزكاة والدخل خدمة طباعة شهادة ضريبة القيمة المضافة إلكترونيًا للأفراد والشركات، وذلك باتباع ما يلي:

  • دخول الهيئة العامة للزكاة والدخل “”.
  • تسجيل الدخول.
  • اضغط على الخدمات الإلكترونية.
  • اختر ضريبة القيمة المضافة.
  • انقر فوق الخدمة لطلب إعادة طباعة شهادة ضريبة القيمة المضافة.
  • أدخل أيقونة طلبات دافع الضرائب.
  • اختر طلبًا لإعادة طباعة شهادة تسجيل من القائمة.
  • املأ النموذج، وستتلقى إشعارًا بتقديم الطلب بعد تقديمه.
  • انقر على أيقونة إعادة طباعة الشهادة.
  • سيتم تنزيل نسخة إلكترونية من الشهادة، وبعد ذلك يمكنك طباعتها.

كيفية إلغاء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة

يمكن لأي كيان أو شركة إلغاء ضريبة القيمة المضافة في حالة عدم قيام المسجل بنشاطه الاقتصادي، أو عندما لا تصل الإيرادات إلى حد التسجيل الإلزامي، أو في حالات أخرى يمكنك فيها إلغاء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة، والتسجيل لـ تم إلغاء ضريبة القيمة المضافة من خلال ما يلي:

  • تسجيل الدخول إلى الهيئة العامة للزكاة والدخل ““.
  • حدد “للضرائب غير المباشرة – ضريبة القيمة المضافة”.
  • انقر فوق تفاصيل التسجيل.
  • انقر فوق إلغاء التسجيل، أو اطلب تعليق الالتزام.
  • قم بتعبئة النموذج بالبيانات المطلوبة وإرساله.
  • ستتلقى إشعارًا بالبريد الإلكتروني بالطلب حيث يمكنك تنزيله أو مشاهدته.
  • يقوم موظف الهيئة بدراسة الطلب والرد عليه خلال مدة أقصاها 3 أيام، موضحًا الموافقة الفورية على الطلب، أو سبب الرفض إن وجد.

عقوبات التهرب من ضريبة القيمة المضافة

حددت الهيئة العامة للزكاة والدخل عقوبات على المتهربين من دفع ضريبة القيمة المضافة، أو المخالفين للائحة التنفيذية التي تحددها الهيئة، وتكون الغرامات على النحو التالي:

  • في حالة تقديم مستندات أو إقرارات أو سجلات أو معلومات غير صحيحة أو مزورة بقصد التهرب من دفع الضريبة المستحقة أو تخفيض قيمتها أو استردادها ظلماً يعاقب المخالف بغرامة لا تقل عن قيمة الضريبة المستحقة ولا تزيد عن ثلاثة أضعاف قيمة السلع أو الخدمات الخاضعة للتهرب. .
  • محاولة إدخال أو إخراج سلع أو خدمات إلى المملكة بما يخالف الأنظمة المعمول بها دون دفع الضريبة المستحقة كليًا أو جزئيًا أو بالمخالفة لأحكام الحظر والتقييد المنصوص عليها في القانون أو أي نظام آخر، يعاقب المخالف بغرامة لا تقل عن قيمة الضريبة المستحقة ولا تزيد على ثلاثة أضعاف قيمة السلع أو الخدمات محل التهرب.
  • يعاقب المخالف بغرامة مقدارها (10.000) عشرة آلاف ريال في حالة عدم تسجيله في نظام ضريبة القيمة المضافة خلال المدة النظامية.
  • في حال عدم تقديم الإقرار الضريبي خلال المدة النظامية، يعاقب المخالف بغرامة لا تقل عن 5٪ ولا تزيد عن 25٪ من قيمة الضريبة التي كان يجب التصريح بها.
  • إذا لم يتم سداد الضريبة المستحقة خلال المدة النظامية يعاقب المخالف بغرامة تعادل 5٪ من قيمة الضريبة غير المسددة عن كل شهر أو جزء منه لم تدفع عنه الضريبة.
  • في حالة تقديم أي مستند أو إقرار ضريبي نتج عنه خطأ في احتساب مبلغ الضريبة أقل من الضريبة المستحقة يعاقب المخالف بغرامة تعادل 50٪ من قيمة الفرق بين المحسوب والمستحق. ضريبة.
  • يعاقب المخالف بغرامة لا تزيد على (100،000) مائة ألف ريال في حالة إصدار فاتورة ضريبية من شخص غير مسجل.
  • إذا لم يتم مسك الفواتير والدفاتر والسجلات والمستندات المحاسبية الضريبية خلال المدة النظامية يعاقب المخالف بغرامة لا تزيد على (50،000).
  • في حال منع أو إعاقة موظفي الهيئة من أداء مهامهم الوظيفية يعاقب المخالف بغرامة لا تزيد على (50،000).
  • في حال مخالفة أي حكم آخر من أحكام نظام ضريبة القيمة المضافة أو لائحته التنفيذية يعاقب المخالف بغرامة لا تزيد على (50،000).

التواصل مع الهيئة العامة للزكاة والدخل

يمكنك التواصل مع الهيئة العامة للزكاة والدخل من خلال قنوات الاتصال المختلفة وهي كالتالي:

  • مقر الهيئة: يمكنك زيارة مقر الهيئة على العنوان التالي شارع الأمير عبد الرحمن بن عبدالعزيز – حي المربع – الرياض 12628 – 11187، خلال أوقات الدوام الرسمي من الثامنة صباحاً حتى الرابعة مساءً.
  • رقم الهاتف: يمكنك التواصل مع الهيئة من خلال الرقم الداخلي 19993 أو الرقم الدولي 00966112048998.
  • البريد الإلكتروني: يمكنك الكتابة للهيئة على البريد الإلكتروني التالي: [email protected]

رابط التحقق من تسجيل ضريبة القيمة المضافة

تقدم الهيئة العامة للزكاة والدخل خدمة التحقق من التسجيل من ضريبة القيمة المضافة من خلال رابط إلكتروني يمكن للأفراد أو المؤسسات الدخول إليه وتسجيل الدخول واتباع الخطوات الموضحة أعلاه للتمكن من التحقق من التسجيل، ويمكنك التحقق من ” “.